¿Te llego una invitación del SAT respecto Operaciones Vulnerables? Revisa de que se trata

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¿Te llego una invitación del SAT respecto Operaciones Vulnerables? Revisa de que se trata

octubre 4, 2019 Fiscal Seguridad 0

La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) publicada en 2012 tiene como objetivo proteger al sistema financiero para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita.

La Ley establece diversas actividades no financieras consideradas como vulnerables. Por ejemplo, los juegos, concursos y sorteos, la compra venta de inmuebles, vehículos (aéreos, marítimos y terrestres), joyas, obras de arte, tarjetas de prepago; así como ciertas operaciones realizadas por agentes intermediarios, entre otras.

Quienes realicen dichas actividades deberán presentar Avisos a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público con el objeto de identificar operaciones riesgosas. La Unidad de Inteligencia Financiera esta facultada para recabar elementos que le permitan prevenir e identificar los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita, así como las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de esos recursos para su financiamiento.

Obligaciones

De acuerdo con la LFPIORPI en su artículo 18 tendrán las siguientes obligaciones:

  • Alta

Quienes realicen actividades vulnerables deberán realizar el trámite de alta y registro ante el SAT, en el portal https://sppld.sat.gob.mx/pld/index.html, previo registro en el RFC y deberán contar con FIEL para identificarse en la plataforma.

  • Identificar a los clientes y usuarios

Identificar a sus Clientes y Usuarios en el caso de que se supere el umbral de identificación de la operación en cuestión.

Verificar basándose en credenciales o documentación oficial, así como recabar copia de la documentación de la identidad de clientes y usuarios.

Solicitar a dichos clientes o usuarios información acerca de si tiene conocimiento de la existencia del dueño beneficiario y, en su caso, exhiban documentación oficial que permita identificarlo, si ésta obrare en su poder; en caso contrario, declarará que no cuenta con ella.

En los casos que se establezca una relación de negocios, se solicitará al cliente o usuario la información sobre su actividad u ocupación, basándose entre otros, en los avisos de inscripción y actualización de actividades presentados para efectos del Registro Federal de Contribuyentes.

Para los clientes o usuarios es obligatorio proporcionar la información cuando les sea requerida. En caso de negarse a proporcionarla, quienes realizan actividades vulnerables deberán abstenerse de realizar la operación.

IdentidadMediante credenciales o documentos oficiales y recabar copia de la documentación presentada
Actividad o ocupaciónSólo cuando existe una relación de negocios, mediante avisos de inscripción y actualización del Registro Federal de Contribuyentes
Dueño beneficiarioCuando el cliente no sea Dueño Beneficiario, deberá notificarlo. Se deberá proporcionar información que lo identifique, en caso de contar con ella.
  • Presentar los avisos e informes a la UIF, por conducto del SAT

La información se presentará a la UIF a través del SAT a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente a la realización de la operación que le diera origen.

Los avisos se enviaran de forma electrónica, en el formato que la UIF establezca. Estos deberán contener lo siguiente:

  • Datos generales de quien realiza la Actividad Vulnerable.
  • Datos generales del Cliente o Usuario o, en su caso, del Dueño Beneficiario, así como información sobre su actividad preponderante.
  • Descripción general de la Actividad Vulnerable.

Quienes no hayan llevado a cabo actos u operaciones que sean objeto de aviso durante el mes que corresponda, deberán remitir en el formato oficial un informe en el que sólo se llenarán los campos relativos a la identificación de quien realice la actividad, el periodo que corresponda, así como el señalamiento de que en el periodo correspondiente no se realizaron actos u operaciones objeto de aviso.

En caso de que quien realice actividades vulnerables lleve a cabo un acto u operación que sea objeto de aviso con un cliente o usuario que se encuentre dentro de las listas que emitan autoridades nacionales, así como organismos internacionales o autoridades de otros países, que se reconozcan como oficialmente emitidas en términos de los instrumentos internacionales de los que el Estado mexicano sea parte, respecto de personas vinculadas a los delitos de operaciones con recursos de procedencia Ilícita, entre otros, los previstos en el Capítulo I del Título Vigésimo Tercero del Código Penal Federal, los previstos en las leyes especiales, así como aquellos de carácter patrimonial donde los recursos involucrados pudieran ser objeto de acciones tendientes a ocultar su origen ilícito, o bien, para financiar alguna actividad ilícita, deberá de presentar el Aviso dentro de las 24 horas siguientes a partir de que conozca dicha información.

Si necesitas más información respecto de operaciones vulnerables y su cumplimiento, contacta con uno de nuestros asesores.

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